海南自贸港全岛封关将近，新设或迁址私募机构正当时

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海南自贸港全岛封关将近，新设或迁址私募机构正当时

作为全国面积最大、地理优势最好、战略定位最高、政策力度最大，开放程度最深、发展前景最好的自贸区，海南自贸港受到越来越多的关注。

进入2022年，海南自贸港正稳步朝着“贸易自由便利、投资自由便利、跨境资金流动自由便利、人员进出自由便利、运输来往自由便利和数据安全有序流动”，以及“营商环境一流、法制法规健全、风险防控严密”的建设目标迈进。

春节前后，向财富科技咨询海南私募基金政策的小伙伴逐渐增多。把私募机构新设或迁址到海南，成为很多小伙伴提前布局海南自贸港，享受政策先机的虎年行动计划了。

海南自贸港全岛封关将近，新设或迁址私募机构正当时

海南的税收优惠对私募机构最具吸引力

自2020年6月，国务院发布《海南自由贸易港建设总体方案》以来，海南的各项改革措施及便利优惠政策逐步落实，吸引着全世界的目光。其中，对私募机构及其股东高管来说，企业所得税和个人所得税的减免税收优惠，最具有吸引力。

2020年6月23日，财政部、税务总局发布了《关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》（财税【2020】31号）及《关于海南自由贸易港高端紧缺人才个人所得税政策的通知》（财税【2020】32号）两项重磅所得税优惠政策（“双15%”税收政策）。

海南企业所得税和个人所得税改革规划

税收种类	2025年以前	2025年-2035年	2035年以后
企业所得税	对注册在海南并实质性运营的鼓励类产业企业，减按15%征收企业所得税。	注册地在海南、实质性运营（不含负面清单），统一减按15%的比例征收企业所得税。不再限定产业，全面放开。	所有在海南注册实际运营的企业按15%征收率执行。
个人所得税	对在海南工作的高端紧缺人才（见海南人才目录），其个人所得税所有税目实际税负超过15%的部分，予以免征。	对一个纳税年度内在海南累计居住满183天的个人，其取得来源于海南范围内的综合所得和经营所得，按照3%、10%、15%三档超额累进税率征收个人所得税。	个人来源于海南范围内的综合所得和经营所得按3%、10%、15%三档超额累进税率。

在2025年之前，注册在海南且实际运营的私募机构及其股东高管可以根据“双15%”税收政策及相关配套政策，申请税收减免优惠。在2025年之后，私募机构及其股东高管能享受到的税收优惠将更大。

特别提示：有需要了解海南“双15%”税收及高端紧缺人才政策的小伙伴，欢迎咨询财富科技的私募PRO专家团队（微信同号：15818598726）。

相比内陆多数省市企业所得税和个人所得税的全额征收，海南的企业所得税和个人所得税优惠政策对私募机构及其股东高管的吸引力非常大。其优惠力度甚至超过香港、新加坡和开曼等低税率避税天堂。

事实上，从2020年开始，已经有大量的国内外私募机构和高端人才蜂拥布局海南自贸港。海南的私募机构在过去一年增长非常快。

据中基协的数据，2022年1月底，北京、上海、深圳等城市的存量私募机构分别为4297家、4536家、4304家，相比2021年1月底都有所减少。

而同期，海南的存量私募机构虽然基数低，但从2021年1月底的77家，猛增到2022年1月底的319家，净增长量242家，增长率高达300%；无论是增量还是增速都远超其他省市。

可以预见，未来几年，海南的私募机构数量还会保持高速增长。

近1年内海南及部分省市私募机构数量变化趋势

海南自贸港全岛封关将近，新设或迁址私募机构正当时

海南的准入要求对私募机构更友好

相比北京、上海、深圳等私募机构存量多、监管压力大的城市，海南对私募机构采取宽松友好的欢迎态度，准入要求基本与中基协保持一致。例如深圳，私募机构无论是新设还是变更的要求都远超中基协的标准。

深圳与海南对私募机构设立与变更的要求

机构类型	证券类		股权/创投类
城市名称	深圳	海南	深圳	海南
实际控制人	1、企业：（1）从事证券投资、资产管理、企业并购或者其他金融资产管理等相关业务。（2）中央企业、地方国资、持牌金融机构，或近3年净利润累计不低于2000万元，税收不低于600万元的民营企业、上市公司，或管理资金规模不低于2亿元的国内外投资机构。（3）在税务、工商、以及金融监管、自律管理、商业银行等机构无不良记录。 2、自然人：（1）深圳四个行业协会或入库专家的推荐函（2）应当具有5年以上基金、证券、银行等金融机构相关领域或与所投行业领域相关的工作经验，且具有基金从业资格。	1、实控人要求与中基协要求基本一致。 2、海南省直相关职能部门或市县人民政府及其授权的园区出具的推荐函。	1、3类企业之一：（1）中央企业、地方国企、上市公司。（2）近3年累计净利润不低于6000万元或纳税金额不低于1800万元的民营企业。（3）实缴管理规模在10亿元以上的股权投资机构。 2、自然人：10年以上基金、证券、银行等金融机构相关领域或与所投行业领域相关的工作经验，且具有基金从业资格。 3、行业协会或入库专家的推荐函。	1、实控人要求与中基协要求基本一致。 2、海南省直相关职能部门或市县人民政府及其授权的园区出具的推荐函。
其他股东	（1）其他自然人股东具有3年以上基金、证券、银行等金融相关领域或与所投行业领域相关的工作经验。（2）所有自然人股东需承诺3年内不对其股权结构进行商事信息变更。	与中基协要求基本一致。	其他自然人股东和高管5年以上基金、证券、银行等金融机构相关领域或与所投行业领域相关的工作经验。	与中基协要求基本一致。
注册资本	不低于1000万元，首期实缴不低于30%，1年内完成全部实缴出资。	与中基协要求一致	不低于1000万元，首期实缴不低于25%，1年内完成全部实缴。	与中基协要求一致。
办公场地	注册地与实际经营地须保持一致。	注册地与实际经营地可以不一致。	注册地与实际经营地须保持一致。	注册地与实际经营地可以不一致。

如果想在深圳新设或者收购私募机构，那么得先掂量一下你的股东实力和高管履历够不够。你不仅要有足够的资本，还要有较强的投资能力，而且背景出身还得要好。“民间股神”想搞私募就没啥机会了。

但比较而言，在海南设立或收购私募机构的要求就相对宽松很多。只要能达到中基协的要求，基本上问题就不大。这也是近几年很多私募机构在海南设立或迁址到海南的重要原因了。

特别提示：有私募机构新设或迁址需求的小伙伴，欢迎咨询财富科技的私募PRO专家团队（微信同号：15818598726）。

还有海南的QFLP/QDLP试点比北京、上海、深圳等城市的更加灵活，具有登记注册简便高效、准入要求全国最低、一二级投资范围广、内外资平等对待、配套政策力度大等特点；可以实现境内资金走出去，境外资金引进来的双向通道，实行资金双向便捷跨境流动。对那些拥有海外客户资源或海外投资渠道的私募机构来说，实在是个不错的选择。

特别提示：有私募机构需要申请QFLP/QDLP试点的小伙伴，欢迎咨询财富科技的私募PRO专家团队（微信同号：15818598726）。

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